Форензик

Форензик

Форензик «Если вы хотите уменьшить налоговые и правовые риски, а также сделать свой бизнес более прозрачным. эффективным и прибыльным, мы предлагаем вам провести аудит соответствия вашого предприятия в Украине.»

Наше определение: Форензика

Мы помогаем руководству западных материнских компаний понять:

  • действует ли руководство в соответствии с внутренними корпоративными правилами, основными принципами и правовыми требованиями украинского законодательства
  • прозрачно ли проводятся все бизнес-операции дочерней компании в Украине
  • эффективность системы внутреннего аудита компании
  • соответствие действительности отчетов по финансовым результатам компании
  • отсутствие фактов злоупотребления, взяточничества а или коррупции

Местные характеристики: существуют некоторые типичные особенности для возможных злоупотреблений:

  • большой уровень сотрудничества с частными предпринимателями, особенно это касается получения маркетинговых или других услуг
  • негативный финансовый результат, который получает местное управление на протяжении нескольких лет (если нет фактических (рыночных) причин потерь и/или если это не результат внутренне-корпоративного трансферного ценообразования)
  • низкий уровень валового дохода (если нет фактических (рыночных) причин и/или если это не результат внутренне-корпоративного трансферного ценообразования)
  • высокий уровень или резкое увеличение административных затрат, которые превышают норму бюджета либо при отсутствии бютжета
  • постоянные требования местного руководства по вопросам необходимости неофициальных кассовых операция
  • неформальная связь клиентов/поставщиков с местным руководством
  • высокий уровень дебиторской задолженности любых местных клиентов
  •   несоответствие баланса отчетности на банковском счете и банковских документов
  • расхождение баланса активов (основных средств, запасов) в отчетах и данных инвентаризации
  • несоответствие отчетной численности сотрудников и фактически трудоустроенных в штате компании
  • бонусы и дополнительные льготы, которые предоставляются сотрудникам, но не указаны в трудовых договорах
  • расхождение цен реализации в официальных прайс-листах и счет-фактурах, выставленных клиентам (высокие скидки)
  • отсутствие тендерного комитета для отбора главных поставщиков
  • превышение лемита некоторых платежей, установленных Статутом, без необходимого разрешения акционеров или собственников
  • проведение не стандартных бизнес-операций, без необходимого разрешения акционеров или собствеников

В процессе аудита соответствия, мы подтверждаем клиентам, что вышеупомянутые нарушения отсутствуют или указываем на соответствующие риски или вероятности нарушений.

Законы, которые регулируют экономические преступления в Западной Европе — очень строги. Если руководство дочерней компании в Украине предлагают взятку, кому-то в Украине, против руководителя материнской компании в Германии может быть открыто криминальное дело. Поэтому руководители материнских компании чрезвычайно заинтересованы в отсутствии операций в украинских дочерних компаниях, которые могут рассматриваться как преступление белых воротничков в Западной Европе.

 Стандартные условия, при которых требуется проверка на соответствие:

  • на протяжении долгого времени не было проведенно официального/внутреннего аудита местной компании
  • у местной компании отсутствует бютжет
  • нет необходимого контроля банковского счета (банковская подпись передана местному руководству)
  • в дочерней компании отсутствует управленческая отчетность или она не автоматизирована

Наше решение: мы обговариваем причины контроля установленных требований. На основании начального обсуждения готовиться перечень действий для проверки с учетом конкретного случая.

Так как контроль за исполнением установленных требований, как правило, — тонкий и деликатный вопрос, конфиденциальность имеет первоочередное значение. Поэтому мы вовлечены только настолько, насколько это необходимо для предотвращения любого нарушения текущей деятельности.

Один из первых шагов, который необходимо сделать — получить копию базы данных учета за несколько дней до запланированного визита в офис клиента. Мы проводим детальный анализ полученных данных бухгалтерского учета.

В время следующего визита в офис клиента, мы проводим выборочную проверку бухгалтерских и юридических документов, для подтверждения достоверности данных бухгалтерского учета и сверки этой информации с другими источниками, такими как общедоступные рыночные цены и коэффициент ведущих компаний или информацией полученной от материнской компании.

Мы анализируем достоверность и прозрачность операций между компанией с одной стороны и сравниваем эти данные с информацией из других источников.

На основании проведенного анализа мы готовим для клиента детальный письменный отчет про проверку соответствия, сформулированный доступным языком даже для людей не являющихся финансовыми экспертами. Этот отчет включает в себя:

  1. детальное описание проведенного анализа (в том числе рабочие таблицы в виде вложений)
  2. определение всех фактов несоблюдения требований, выявленных в ходе проверки
  3. рекомендации для дальнейших действий, для устранения выявленных проблем

 

Клиенты

SMS Siemag

go